Kapitalmarkt Compliance. Karl Richter

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      Die Einrichtung des Disclosure Committee hat ihren Ursprung in den Vorgaben der Sektionen 302 und 906 des Sarbanes Oxley Act. Diese verpflichten den Chief Executive Officer und der Chief Financial Officer die korrekte Darstellung der finanziellen Situation des Unternehmens sowie die persönliche Überprüfung und Durchsicht der zu veröffentlichenden Berichte zu bestätigen und eidesstattlich zu versichern (Bilanzeid). Siehe dazu Wolf/Runzheimer S. 231.

       [59]

      Schulz/Kuhnke BB 2012, 143 ff.

       [60]

      Www.bafin.de/SharedDocs/Downloads/DE/FAQ/dl_faq_mar_art_17_Ad-hoc.pdf?__blob=publicationFile&v=3.

       [61]

      Emittentenleitfaden IV.4.1: Angaben zum Emittenten und dessen Finanzinstrumenten, S. 68 f.

       [62]

      Siehe auch Lebherz S. 112.

       [63]

      Teilweise verwendet die MAR in Art. 17 den Begriff „so schnell wie möglich“. Auch insoweit zieht die BaFin die Kriterien der Unverzüglichkeit heran.

       [64]

      Lebherz S. 87 ff. arbeitet die unterschiedlichen Unverzüglichkeitsbegriffe anschaulich heraus.

       [65]

      Buck-Heeb CCZ 2009, 18, 24; Lebherz S. 301 f.

       [66]

      Buck-Heeb CCZ 2009, 18, 22; Rodewald/Unger BB 2006, 113 ff.

       [67]

      Lebherz S. 92 ff.

       [68]

      Buck-Heeb CCZ 2009, 18 ff., 24.

       [69]

      Lebherz S. 98 f.

       [70]

      Engelland www.bafin.de/SharedDocs/Veroeffentlichungen/DE/Fachartikel/2016/fa_bj_1607_ad-hoc_publizitaet.html.

       [71]

      Emittentenleitfaden IV.6.1.1, S. 68.

       [72]

      Engelland www.bafin.de/SharedDocs/Veroeffentlichungen/DE/Fachartikel/2016/fa_bj_1607_ad-hoc_publizitaet.html.

       [73]

      Viele Unternehmen bedienen sich dafür professioneller Anbieter wie beispielsweise der Deutschen Gesellschaft für Ad-hoc-Publizität (www.dgap.de/), der Euro Adhoc (www.euroadhoc.at/) oder Internetplattformen wie Globe Newswire (www.globenewswire.com/).

       [74]

      Siehe 4. Kap. Rn. 45 ff.

       [75]

      Siehe hierzu auch: Wendel CCZ 2008, 41, 45.

       [76]

      Siehe Rn. 24.

       [77]

      Definition der „eng verbundenen Person“ in Art. 3 Ziff. 26 MAR.

       [78]

      Vgl. hierzu 5. Kap. Rn. 202.

       [79]

      Www.bafin.de/SharedDocs/Downloads/DE/FAQ/dl_faq_transparenzpflichten_WpHG_Abschnitte_5_5a.pdf?__blob=publicationFile&v=7.

       [80]

      Www.bafin.de/SharedDocs/Veroeffentlichungen/DE/Konsultation/2018/kon_1218_ueberarbeitung_emittentenleitfaden.html.

       [81]

      Www.bafin.de/SharedDocs/Downloads/DE/Formular/WA/fo_wphg_21ff_standard2015.doc?__blob=publicationFile&v=12.

       [82]

      Emittentenleitfaden VIII.2 S. 127 ff., 134 f.

       [83]

      www.bafin.de/SharedDocs/Downloads/DE/Formular/WA/fo_wphg_21ff_standard2015.html; СКАЧАТЬ