Kapitalmarkt Compliance. Karl Richter

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       [9]

      Emittentenleitfaden, I. Einleitung; Wendel CCZ 2008, 41 f.

       [10]

      Insoweit wird allerdings auf Kapitel X des Emittentenleitfadens verwiesen, der zum Enforcement-Verfahren Stellung nimmt und auf die entsprechenden Regelungen eingeht.

       [11]

      Siehe dazu auch Hauschka/Klöpper § 11 S. 283 ff., der den Bereich des Going Public einschließlich Due Diligence, Prospekterstellung und Börsengang anschaulich darstellt.

       [12]

      Siehe hierzu auch Rn. 48 sowie 13. und 14. Kap.

       [13]

      Siehe hierzu auch Moosmayer S. 1 ff.; Klindt/Pelz/Theusinger CCZ 2010, 2385.

       [14]

      Fleischer NZG 2014, 321, 324, 326.

       [15]

      Diese Empfehlung beinhaltet ferner in 4.1.3 DCKG S. 3, dass Beschäftigten auf geeignete Weise die Möglichkeit eingeräumt werden soll, geschützt Hinweise auf Rechtsverstöße im Unternehmen zu geben; auch Dritten sollte diese Möglichkeit eingeräumt werden. Näher auch 7. Kap.

       [16]

      Görling/Inderst/Bannenberg/Inderst 3. Kap. Rn. 2; Rodewald/Unger BB 2006, 113, 117.

       [17]

      Sehr instruktiv hierzu ist die Darstellung in Fleischer Besprechung des Neubürger-Urteils in NZG 2014, 321 ff.

       [18]

      Organpflichten und Binnenhaftung der Vorstandsmitglieder in Fleischer/Fleischer Handbuch des Vorstandsrechts, 2006, S. 237, 240; Fleischer NZG 2014, 321 f.

       [19]

      Hopt § 93 Rn. 99; Hauschka/Moosmayer/Lösler/Pelz § 5 Rn. 45; Knierim Handbuch Wirtschafts- und Steuerstrafrecht, A. Compliance- materielles Recht, Rn. 31

       [20]

      Lebherz S. 398; Schulz/Kuhnke BB 2012, 143 f.

       [21]

      Die Wichtigkeit disziplinarischen Vorgehens legt Moosmayer NJW 2012, 3013 ff., 3017 in seinen Zehn Thesen zu Compliance dar.

       [22]

      IDW PS 980 Tz. A14; zum Thema Compliance-Kultur Hauschka/Moosmayer/Lösler/Wendt § 9, Rn. 1-8; 64 ff.

       [23]

      Moosmayer NJW 2012, 3013 ff.

       [24]

      Lösler NZG 2005, 106; Rodewald/Unger BB 2006, 113, 115; Moosmayer NJW 2012, 3013 f.

       [25]

      Rodewald/Unger BB 2006, 113, 117; Fleischer NZG 2014, 321, 326.

       [26]

      www.idw.de/idw/verlautbarungen/idw-ps-980/43124; www.iso.org/standard/62342.html

       [27]

      So auch Fleischer NZG 2015, 32, 326.

       [28]

      Siehe auch Lösler NZG 2005, 104, 107 f.

       [29]

      Buck-Heeb CCZ 2009, 18 f.

       [30]

      Schulz/Kuhnke BB 2012, 143 f.; Wendel CCZ 2008, 41 f.; Fleischer NZG 2014, 321 ff.

       [31]

      Buck-Heeb CCZ 2009, 18.

       [32]

      Zu den Begriffen und Details dieser Regelungen siehe 27. Kap.

       [33]

      Erläuternd dazu Giering CCZ 2016, 214 f.; EuGH Offenlegung auch von Insiderinformationen mit nicht genau bekanntem Kurseinfluss – Lafonta, NZG 2015, 432.

       [34]

      Giering CCZ 2016, 214 ff.; Krause CCZ 2014, 248, 252.

       [35] СКАЧАТЬ