Kapitalmarkt Compliance. Karl Richter

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СКАЧАТЬ 16/2498, 49; BaFin Häufig gestellte Fragen zu den §§ 37v ff. WpHG, Stand: 2.6.2016, Ziff. VI.

       [51]

      Vgl. im Einzelnen die Ausführungen unter 4. Kap. Rn. 65 ff.

       [52]

      § 3a Abs. 4 WpAV (bis zum 3.1.2018: WpAIV).

       [53]

      Vgl. Rn. 23 ff.

       [54]

      § 3a Abs. 3 WpAV (bis zum 3.1.2018: WpAIV) – vgl. im Einzelnen die Ausführungen unter 4. Kap. Rn. 71.

       [55]

      Vgl. Rn. 30.

       [56]

      § 114 Abs. 1 S. 3 WpHG (§ 37v Abs. 1 S. 3 WpHG a.F.), § 19 i.V.m. § 3c WpAV (bis zum 3.1.2018: § 23 i.V.m. § 3c WpAIV).

       [57]

      BaFin Emittentenleitfaden, 4. Aufl. 2013, S. 204; entsprechend zu § 40 Abs. 2 WpHG (§ 26 Abs. 2 WpHG a.F.) TUG-E, BT-Drucks. 16/2498, 38; Heidel/Becker § 37v WpHG Rn. 28; Kumm BB 2009, 1118, 1120; z.T. wird auch der gleichtägige Versand für ausreichend erachtet, Schwark/Zimmer/Heidelbach/Doleczik § 37v WpHG Rn. 21; so auch Assmann/Schneider/Hönsch § 37v Rn. 29.

       [58]

      D.h. ohne schuldhaftes Zögern, § 121 Abs. 1 BGB.

       [59]

      § 114 Abs. 1 S. 3 WpHG (§ 37v Abs. 1 S. 3 WpHG a.F.).

       [60]

      § 20 WpAV (bis zum 3.1.2018: § 24WpAIV).

       [61]

      Vgl. etwa Assmann/Schneider/Hönsch § 37v Rn. 19; Heidel/Becker § 37v WpHG Rn. 21; Habersack/Mülbert/Schlitt/Götze/Wunderlich § 9 Rn. 42 Fn. 114.

       [62]

      Heidel/Becker § 37v WpHG Rn. 26; vgl. auch KölnKomm-WpHG/Mock § 37v Rn. 20; anders – allerdings unter Bezug auf die Veröffentlichung im Unternehmensregister und insoweit zutreffend – Schwark/Zimmer/Heidelbach/Doleczik § 37v WpHG Rn. 17; wohl auch BaFin, Emittentenleitfaden, 4. Aufl. 2013, S. 204; Habersack/Mülbert/Schlitt/Götze/Wunderlich § 9 Rn. 48a.

       [63]

      Also insbesondere Kapitalgesellschaften, die ihren Satzungssitz in der Bundesrepublik Deutschland haben, vgl. Rn. 13.

       [64]

      §§ 242, 264 Abs. 1 S. 1 HGB.

       [65]

      D.h. Gesellschaften, die einen organisierten Markt im Sinne des § 2 Abs. 11 WpHG bzw. § 2 Abs. 5 WpHG a.F. (vgl. dazu bereits Rn. 5 in den Fußnoten) durch von ihr ausgegebene Wertpapiere im Sinne des § 2 Abs. 1 S. 1 WpHG in der EU oder im EWR in Anspruch nehmen bzw. die Zulassung solcher Wertpapiere zum Handel an einem organisierten Markt beantragt haben.

       [66]

      § 264 Abs. 1 S. 2 HGB; der DRS 20 Standard (zu den DRS Standards vgl. Rn. 79, dort zu DRS 16) regelt die Lageberichterstattung für alle Mutterunternehmen, die einen Konzernlagebericht gem. § 315 HGB aufzustellen haben oder freiwillig aufstellen, empfiehlt aber eine entsprechende Anwendung auf den Lagebericht gem. § 289 HGB.

       [67]

      § 289 Abs. 4 HGB.

       [68]

      § 289a Abs. 1 HGB.

       [69]

      §§ 176 Abs. 1, 124a S. 1 AktG.

       [70]

      § 289a Abs. 1 S. 3 HGB.

       [71]

      § 325 Abs. 2a und 2b HGB; vgl. auch Schwark/Zimmer/Heidelbach/Doleczik § 37v WpHG Rn. 29; Baumbach/Hopt/Merkt § 325 Rn. 6; Ebenroth/Boujong/Joost/Strohn/Wiedmann § 325 Rn. 11ff; MK-HGB/Fehrenbacher § 325 Rn. 82.

       [72]

      Insbesondere Kredit- und Versicherungsbranche.

       [73]

      MK-HGB/Fehrenbacher § 325 Rn. 82; Baumbach/Hopt/Merkt § 325 Rn. 6.

       [74]

      §§ 297 Abs. 1 S. 1, 315 HGB; vgl. auch den DRS 20 Standard (zu den DRS Standards vgl. Rn. 79, dort zu DRS 16), der die Lageberichterstattung für alle Mutterunternehmen, die einen Konzernlagebericht gem. § 315 HGB aufzustellen haben oder freiwillig aufstellen, regelt – die besonderen Anforderungen an die Lageberichterstattung von kapitalmarktorientierten Mutterunternehmen werden darin dadurch hervorgehoben, dass den betreffenden Textziffern der Buchstabe „K“ vorangestellt wird (z.B. K45).

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