Финансовый мониторинг. Том I. Коллектив авторов

Чтение книги онлайн.

СКАЧАТЬ сегодня как надзор, но ни в коем случае не контроль. Прокуратура при наличии к тому законных оснований проводит проверки в отношении действий юридических и физических лиц с точки зрения того, насколько эти действия соответствуют закону. Она не оценивает эти действия с позиций их целесообразности. Она оценивает их на предмет законности. Суть в том, что прокуратура проверяет действия не подчиненных ей в административном порядке организаций и физических лиц. В отличие от «прокурорского надзора», «контроль» всегда осуществляется в отношении подчиненных организаций и физических лиц. Например, ревизионная комиссия в акционерном обществе проверяет не только законность действий тех или иных менеджеров организации, но и то, насколько они действуют эффективно и целесообразно с точки зрения управления капиталом и рисками. Другой пример – работа органов внутреннего контроля в кредитной организации. Внутренний контроль здесь проводится в отношении подчиненных лиц, то есть работников кредитной организации. Проверяется соблюдение федеральных законов, нормативных актов Банка России, нормативных актов Росфинмониторинга, но одновременно проверяется соблюдение частного права – решений, принятых на собрании акционеров, качества кредитного портфеля, диверсификации активов, целесообразности в деятельности руководителей отделов, умения управлять рискам и т. п. Если, к примеру, в конце года банк получил меньше прибыли, чем ожидалось, то его руководители часть ответственности могут возложить на органы внутреннего контроля, если окажется, они не заметили, что тот или иной актив банка был использован не эффективно или что работники не приложили максимум усилий для достижения общих целей банка. Наоборот, закон не ставит и не должен ставить такие задачи перед прокуратурой и Росфинмониторингом. Они проверяют соблюдение норм публичного права организациями, которые им не подчинены в административном порядке.

      1.4.2. Финансовая разведка

      Термин «финансовая разведка» применяется в международном праве. В 29-й рекомендации ФАТФ предусматривается, что в каждой стране-участнице этой организации должны быть созданы “Financial intelligence units”. А как уже говорилось, Россия участвует в этой организации. Поэтому в целях стыковки внутригосударственного законодательства с рекомендациями ФАТФ важно придерживаться единой терминологии.

      Интересно отметить, что Группа «Эгмонт», с которой взаимодействует Росфинмониторинг представила толкование термина «Financial intelligence units» как «финансовые разведки» (ПФР). «В 2013 году Группа “Эгмонт” приняла официальное определение понятия “подразделение финансовой разведки” в том виде, как оно приведено в тексте 29-й Рекомендации ФАТФ и Пояснительной записке к ней касательно ПФР»[96].

      В одном из документов СНГ приводится определение понятия финансовой разведки. Там сказано, что «подразделение финансовой разведки – государственный орган, определяемый в установленном СКАЧАТЬ