Банковский аудит. Денис Шевчук

Чтение книги онлайн.

СКАЧАТЬ и расчетных документов для небанковских кредитных организаций – организаций инкассации.

      Банк России вправе отказать кредитной организации в регистрации и выдаче лицензии по основаниям, указанным в ст. 16 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» (Шевчук Д. А. Банковские операции. Принципы. Контроль. Доходность. Риски. – М.: ГроссМедиа: РОСБУХ, 2007).

      13. Проверка соблюдения кредитными организациями экономических нормативов.

      В целях обеспечения устойчивости банковской системы ЦБ РФ разрабатывает для коммерческих банков обязательные нормативы, которые позволяют оценить состояние капитала, источники ресурсов и их соотношение с активами. Перечень нормативов и порядок их расчета устанавливается Инструкцией №1 ЦБ РФ «О порядке регулирования деятельности кредитных организаций».

      Согласно ей устанавливаются следующие обязательные экономические нормативы деятельности банков:

      1) Минимальный размер уставного капитала для вновь создаваемых банков;

      2) Минимальный размер собственных средств (капитала) для действующих банков;

      3) Норматив достаточности капитала;

      4) Нормативы ликвидности банков;

      5) Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков;

      6) Максимальный размер крупных кредитных рисков;

      7) Максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика);

      8) Максимальный размер риска на одного акционера (участника);

      9) Максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком своим инсайдерам;

      10) Максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов) граждан;

      11) Максимальный размер обязательств банка перед банками – нерезидентами и финансовыми организациями – нерезидентами;

      12) Норматив риска собственных вексельных обязательств банка;

      13) Норматив использования собственных средств банков для приобретения долей (акций) других юридических лиц.

      Важное практическое значение имеет соблюдение рекомендуемых обязательных нормативов. Соблюдение экономических нормативов проверяется работниками отдела надзора на основе ежемесячной оборотной ведомости, справок с расчётом фактических экономических нормативов и расшифровки отдельных балансовых счетов, которые ежемесячно предоставляются кредитной организацией в ЦБ РФ. Все предоставляемые документы в обязательном порядке должны быть подписаны руководителем и главным бухгалтером кредитной организации, которые отвечают за достоверность предоставленной информации. В органах надзора в течение 10 дней предоставленные документы рассматриваются на предмет их достоверности, а затем принимаются соответствующие решения. В случае нарушения нормативов к кредитной организации применяются меры воздействия, предусмотренные инструкцией ЦБРФ №59 от 31. 03. 1997 «О применении мер воздействия к кредитной СКАЧАТЬ