Банковский аудит. Денис Шевчук

Чтение книги онлайн.

СКАЧАТЬ нормативно-правовым актам ЦБРФ, а также для проверки достоверности предоставляемой отчётности и оценки реального финансового состояния кредитной организации.

      9. Цели и задачи внутреннего контроля в кредитных организациях.

      Система внутреннего контроля создается банком в следующих целях:

      1) Обеспечение соблюдения всеми сотрудниками банка при выполнении своих служебных обязанностей требований федерального законодательства и нормативных актов, включая постановления Правительства РФ, указания ЦБ РФ, иные регулятивные требования, а также стандартов деятельности и норм профессиональной этики, внутренних документов, определяющих политику и регулирующих деятельность банка.

      2) Обеспечение контроля за своевременной идентификацией, оценкой и принятием мер по минимизации рисков банковской деятельности.

      3) Разрешение конфликтов интересов, возникающих в процессе деятельности банка.

      Исходя из указанных выше целей основные задачи внутреннего контроля состоят в том, чтобы обеспечить:

      1) Выполнение банком требований федерального законодательства и нормативных актов ЦБ РФ.

      2) Определение в документах и соблюдение установленных процедур и полномочий при принятии любых решений, затрагивающих интересы банка, его собственников и клиентов. 3) Принятие своевременных и эффективных решений, направленных на устранение выявленных недостатков и нарушений в деятельности банка.

      4) Выполнение требований по эффективному управлению рисками банковской деятельности.

      5) Сохранность активов (имущества) банка.

      6) Адекватное отражение операций банка в учёте.

      7) Надлежащее состояние отчетности, позволяющее получать адекватную информацию о деятельности банка и связанных с ней рисках.

      8) Эффективное функционирование внутреннего аудита банка.

      9) Эффективное взаимодействие с внешними аудиторами, органами государственного регулирования и надзора по вопросам пруденциальной деятельности, достоверности учета и отчетности, организации внутреннего контроля, предупреждения и устранения нарушений сотрудниками банка законодательства, нормативных актов и стандартов профессиональной деятельности.

      10. Организация системы внутреннего контроля в банке.

      Банк организует внутренний контроль с учетом рекомендаций по организации внутреннего контроля за рисками банковской деятельности. Система внутреннего контроля организуется органами управления банка, уполномоченными учредительными документами банка. В целях мониторинга за процессом функционирования системы внутреннего контроля, выявления и анализа проблем, связанных с ее функционированием, а также разработки предложений по совершенствованию системы и повышению эффективности ее функционирования в банках создается служба внутреннего контроля.

      Служба внутреннего контроля действует на основании Устава банка и положения о службе СКАЧАТЬ