Internal Investigations. Dennis Bock

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       VII.Beitragsvorenthaltung

       VIII.Steuerhinterziehung

       IX.Gläubigerbegünstigung

       X.Vereitelung der Zwangsvollstreckung, Unterschlagung, Schuldnerbegünstigung, Kreditbetrug, Gesetz über die Sicherung von Bauforderungen

       35. KapitelUntersuchung von Außenwirtschafts- und Embargoverstößen sowie von Schmuggel- und Zolldelikten

       A.Einführung

       B.Exportkontrolle

       I.Sinn und Zweck der Beschränkung des Außenhandels

       II.Gegenstände der Exportkontrolle

       1.Handelsbezogene Beschränkungen

       2.Beschränkungen des Kapital- und Zahlungsverkehrs

       III.Sanktionsmöglichkeiten bei Außenwirtschaftsrechtsverstößen

       1.Das neue Sanktionsregime des AWG

       2.Übersicht über die Tatbestände/Synopse

       3.Anwendung des milderen Rechts

       IV.Exkurs: Verstöße gegen Verbote und Beschränkungen

       V.Besonderheiten der US-Exportkontrolle/Sanktionierung von Zuwiderhandlungen

       1.EAR

       a)Dual-Use-Güter

       b)US-(Re)Exporte

       2.ITAR

       3.OFAC-Regularien/Sanktionen

       VI.Widerstreitende internationale Gesetzgebung

       C.Schmuggel und Zolldelikte/Ahndung von Zuwiderhandlungen

       I.Abgabenhinterziehung nach deutschem Recht

       1.Unrichtige oder unvollständige Angaben über zoll- und steuerlich erhebliche Tatsachen

       2.Pflichtwidriges in Unkenntnislassen der Finanzbehörden über steuerlich erhebliche Tatsachen

       II.Zollordnungswidrigkeiten

       III.Das EU-Zollrecht: ZK – MZK – UZK

       1.Entwicklung des europäischen Zollrechts

       2.Das Zollschuldrecht als Anknüpfungspunkt zollstrafrechtlicher Sachverhalte

       a)Zollschuldentstehungstatbestände des ZK

       aa)Einfuhrzollschuld gemäß Art. 201 ZK

       bb)Einfuhrzollschuld gemäß Art. 202 ZK

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