Дебиторская задолженность. Методы возврата, которые работают. Алексей Дудин
Чтение книги онлайн.

Читать онлайн книгу Дебиторская задолженность. Методы возврата, которые работают - Алексей Дудин страница 13

СКАЧАТЬ он является должником;

      5) проверить, не является ли руководитель компании-клиента лицом, которого уже давно ищут правоохранительные органы, а также лицом, лишенным права занимать управленческие должности.

      Для удобства я свел необходимые данные в таблицу (табл. 2.4).

      Таблица 2.4

      Ионова Людмила Александровна, юрист. Нередко именно пренебрежение общедоступными сведениями о деловой репутации контрагента приводит к образованию проблемной дебиторской задолженности. Мне не раз доводилось сталкиваться с ситуацией, когда директор предприятия дает команду отгрузки с отсрочкой под непонятные гарантии. Когда ему говорят, что репутация на рынке у этого контрагента отвратительная, что принципиально подолгу и внаглую он не платит, у директора ответ, что я, мол, с их учредителем Иваном Ивановичем в одном президиуме заседал, водку пил, куда он от меня денется… В результате образуется крупная «дебиторка» и огромные трудности по ее взысканию. А все потому, что учредитель компании-клиента Иван Иванович давно живет где-то в Европе, а нанятым управленцам «фиолетово», с кем Иван Иванович раньше пил водку.

      В результате работы с указанными открытыми информационными источниками можно получить достаточно сведений о контрагенте,[18] которые вкупе с информацией, сообщенной самим контрагентом, позволят принять взвешенное решение о том, стоит ли работать с данным контрагентом[19] и какие могут быть подводные камни в предполагаемом сотрудничестве.

      В печати периодически встречаются известия о том, что ведущие разведки мира собирают большую часть интересующей их информации из открытых и общедоступных источников. Главное, со слов разведчиков, вести мониторинг соответствующих источников информации и уметь анализировать полученную информацию. Применительно к проверке контрагентов это применимо на все сто процентов.

      Вид основных интернет-страниц, которые могут использоваться для экспресс-проверки контрагента перед заключением сделки представлен на рис. 2.1–2.9.

      Однако в том случае, если ситуация требует более полной проверки, необходимо задействовать дополнительные источники информации и проверку проводить более детальную.

      В ходе семинара, проводившегося мной в г. Тольятти, один участник (бывший сотрудник правоохранительных органов, а ныне руководитель службы безопасности крупного предприятия) поделился своим наблюдением относительно того, что личное знакомство с клиентом и его бизнесом (особенно иногородним) перед заключением крупной сделки на условиях отсрочки платежа способствует предотвращению просрочки платежа со стороны клиента. Помимо того что в ходе встречи представитель кредитора имеет возможность своими глазами увидеть компанию-клиента (внешний и внутренний вид производственных и офисных помещений, вид и поведение руководителей и сотрудников, оригиналы учредительных и регистрационных документов и т. п.), также очень важно установление личного контакта с руководством компании-клиента. СКАЧАТЬ

<p>18</p>

К сожалению, на сайте ФНС РФ, а также сайтах территориальных подразделений служб судебных приставов нет открытого доступа к данным об индивидуальных предпринимателях в связи с защитой персональных данных граждан. Однако данные с сайтов арбитражных судов, а также иных ресурсов сети Интернет все равно позволяют получить минимум необходимой информации об индивидуальном предпринимателе. Кроме того, «ИПшника» стоит проверить через справочный сервис Федеральной миграционной службы РФ http://services.fms.gov.ru/passportpermit. Воспользовавшись указанным сервисом, можно проверить действительность паспорта с соответствующими серией и номером.

<p>19</p>

Один из подписчиков моего дистанционного курса рассказал мне, что, воспользовавшись моим советом проверять контрагентов до заключения сделки с помощью открытых интернет-ресурсов, он смог обнаружить попытку недобросовестного контрагента ввести его в заблуждение относительно наличия у него официально зарегистрированного статуса юридического лица. С помощью сайта Федеральной налоговой службы выяснилось, что ОГРН и ИНН, указанные контрагентом в договоре, принадлежат не клиенту, а совершенно иному юридическому лицу и компании с фирменным наименованием, указанным клиентом, не существует. Поскольку клиент внятных пояснений по данной ситуации не дал, то от заключения договора с ним отказались. Важно отметить, что у кредитора помимо возможных проблем, связанных с взысканием долга, могут быть также проблемы с налоговыми органами. Так, если контрагент сообщил неверный номер ИНН, то налоговые органы могут посчитать необоснованным применение налогового вычета по НДС в рамках отношений с таким контрагентом. В качестве примера можно привести случай, упомянутый в журнале «Юрист компании» (2001. № 3. С. 8–9): в ходе рассмотрения в порядке надзора дела № А57-22072/2009 Высший арбитражный суд пришел к выводу о том, что если перед заключением сделки компания не проверила действительность ИНН, который был указан контрагентом, то это расценивается как отсутствие должной осмотрительности; по итогам рассмотрения дела Высший арбитражный суд оказался на стороне налоговой инспекции, доначислившей налоги неосмотрительной компании.