Банковский план счетов. К. Г. Парфенов

Чтение книги онлайн.

      Счет № 30407 «Расчеты по зачету обязательств и требований расчетных центров ОРЦБ по итогам операций их участников на ОРЦБ»

      3.40. Назначение счета: учет в расчетных центрах ОРЦБ расчетов по зачету обязательств и требований по итогам операций их участников на ОРЦБ.

      По кредиту счета проводятся средства:

      списанные расчетным центром ОРЦБ с участников РЦ по итогам их операций на ОРЦБ (сальдо расчетов по сделкам без учета комиссионного вознаграждения) и (или) по итогам осуществления участниками рц переводов денежных средств между секторами ОРЦБ, в корреспонденции со счетом «Средства участников РЦ ОРЦБ для обеспечения расчетов по операциям на ОРЦБ»;

      гарантийного обеспечения, списанные расчетным центром ОРЦБ при завершении расчетов по операциям участников РЦ на секторе ОРЦБ, в корреспонденции со счетом «Средства участников РЦ ОРЦБ, депонируемые в расчетном центре для гарантийного обеспечения расчетов по операциям на секторах ОРЦБ» по лицевым счетам участников РЦ, открытым на субсчете соответствующего сектора ОРЦБ; полученные расчетным центром ОРЦБ из расчетного подразделения Банка России по итогам зачета обязательств и требований между расчетными центрами ОРЦБ по операциям участников РЦ на соответствующем секторе ОРЦБ (сальдо расчетов по сделкам без учета комиссионного вознаграждения), в корреспонденции с корреспондентским счетом расчетного центра ОРЦБ в Банке России.

      По дебету счета списываются средства:

      зачисленные расчетным центром ОРЦБ участникам РЦ по итогам их операций на соответствующем секторе ОРЦБ (сальдо расчетов по сделкам без учета комиссионного вознаграждения) и (или) по итогам осуществления участниками РЦ переводов денежных средств между секторами ОРЦБ, в корреспонденции со счетом по учету средств участников РЦ ОРЦБ для обеспечения расчетов по операциям на ОРЦБ;

      перечисленные расчетным центром ОРЦБ в расчетное подразделение Банка России по итогам зачета обязательств и требований между расчетными центрами ОРЦБ по операциям участников РЦ на соответствующем секторе ОРЦБ (сальдо расчетов по сделкам без учета комиссионного вознаграждения), в корреспонденции с корреспондентским счетом расчетного центра ОРЦБ в Банке России.

      В аналитическом учете ведутся лицевые счета каждого сектора ОРЦБ.

      Сальдо по каждому лицевому счету сектора ОРЦБ по этому счету на конец каждого рабочего дня должно быть равно нулю.