Банковский план счетов. К. Г. Парфенов

Чтение книги онлайн.

СКАЧАТЬ Назначение счета: учет кредитными организациями – участниками РЦ средств в расчетном центре ОРЦБ по их операциям на основании договоров, заключенных с расчетным центром. Счет активный.

      По дебету счета проводятся средства:

      перечисленные участникам РЦ и клиентами участников РЦ в расчетный центр ОРЦБ по операциям на ОРЦБ, в корреспонденции с их корреспондентскими счетами (субсчетами), счетами участников расчетов в расчетных НКО или счетами по учету незавершенных расчетов кредитной организации;

      зачисленные расчетным центром ОРЦБ участникам РЦ после завершения расчетов по итогам операций на ОРЦБ, в корреспонденции со счетом «Средства участников РЦ ОРЦБ для обеспечения расчетов по операциям на ОРЦБ»;

      зачисленные расчетным центром ОРЦБ участнику РЦ по поручению других участников РЦ, в корреспонденции с соответствующими счетами.

      По кредиту счета списываются средства:

      перечисленные из расчетного центра ОРЦБ, в корреспонденции с корреспондентскими счетами (субсчетами), счетом по учету средств клиентов по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами, счетами участников расчетов в расчетных НКО или счетами по учету незавершенных расчетов кредитной организации;

      переведенные участниками РЦ в расчетном центре ОРЦБ для обеспечения расчетов по операциям на ОРЦБ, в корреспонденции со счетом «Средства участников РЦ ОРЦБ для обеспечения расчетов по операциям на ОРЦБ»;

      перечисленные по поручению участника РЦ другим участникам РЦ, в корреспонденции с соответствующими счетами;

      депонируемые в расчетном центре ОРЦБ участниками РЦ в качестве гарантийного обеспечения расчетов по операциям на секторах ОРЦБ, для которых предусмотрено это обеспечение, в корреспонденции со счетом № 30406;

      по оплате комиссионного вознаграждения расчетного центра ОРЦБ, в корреспонденции со счетом по учету других расходов.

      В аналитическом учете ведутся лицевые счета в разрезе расчетных центров ОРЦБ, участником которых является данная кредитная организация.

      Счет № 30403 «Средства участников РЦ ОРЦБ для обеспечения расчетов по операциям на ОРЦБ»

      3.36. Назначение счета: учет в расчетном центре ОРЦБ средств участников РЦ для обеспечения расчетов по операциям на ОРЦБ, которые блокируются до завершения расчетным центром расчетов по итогам операций. Счет пассивный.

      По кредиту счета проводятся средства:

      переведенные участниками РЦ в расчетном центре ОРЦБ для обеспечения расчетов по операциям на соответствующем секторе ОРЦБ, в корреспонденции со счетом «Счета участников РЦ ОРЦБ»;

      переведенные для обеспечения расчетов по операциям доверительного управления кредитными организациями – доверительными управляющими, в корреспонденции с открытыми им в данном расчетном центре ОРЦБ лицевыми счетами балансового счета № 40701 «Счета финансовых организаций»;

      зачисленные СКАЧАТЬ