Финансовый мониторинг. Том II. Коллектив авторов

Чтение книги онлайн.

СКАЧАТЬ подписанного с использованием в установленном порядке электронной цифровой подписи.

      Приказом Росфинмониторинга от 22.04.2015 № 110 утверждена Инструкция о представлении в Росфинмониторинг информации, предусмотренной Федеральным законом от 07.08.2001 № 115-ФЗ (ред. от 29.07.2017) «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

      Росфинмониторингом предусматривается единый формат представления информации, а также форма кодирования и перечни (справочники) кодов, подлежащие использованию при ее представлении. Предусмотрены также и каналы связи для передачи информации в Росфинмониторинг. Соответственно, нужно обращаться к Инструкции о представлении в Росфинмониторинг информации, предусмотренной Федеральным законом от 07.08.2001 № 115-ФЗ (ред. от 29.07.2017) «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», утвержденной Приказом Федеральной службы по финансовому мониторингу от 07.06.2005 № 86.

      В соответствии с пунктом 4 статьи 7.1 Закона № 115, нотариусы не вправе разглашать факт передачи в Росфинмониторинг соответствующей информации.

      Росфинмониторинг через Федеральную нотариальную палату Российской Федерации доводит до сведения нотариусов Перечень организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их участии в экстремистской деятельности, путем размещения Федеральной нотариальной палатой информации в соответствующем разделе ЕИС нотариата России.

1.4. Обязанности лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридических или бухгалтерских услуг в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма

      Как уже говорилось, аудиторские организации обязаны исполнять требования Закона № 115.

      На практике возник вопрос о том, обязана ли аудиторская организация в данном случае оповестить контролирующие органы при проверке финансовой (бухгалтерской) отчетности юридического лица, являющегося профессиональным участником рынка ценных бумаг, если в ходе аудита были выявлены совершённые клиентом операции, связанные с отмыванием доходов, полученных преступным путем. В частности, выявлены признаки необычных сделок (крупные платежи за услуги в пользу нерезидентов, зарегистрированных на территории офшорных зон).

      Ответ здесь таков, что в статье 7.1 Закона № 115 сказано, что обязанность направить сообщение в Росфинмониторинг возникает при наличии условий.

      Во-первых, если такие лица осуществляют предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридических или бухгалтерских услуг во время подготовки или осуществления от имени или по поручению своего клиента сделок и операций.

      Во-вторых, речь идет не о любых сделках и операциях, а только о следующих:

      – сделки с недвижимым имуществом;

      – управление СКАЧАТЬ