Корпоративные (внутрифирменные) акты. Образцы документов с кратким комментарием. Татьяна Васильевна Кашанина

Чтение книги онлайн.

СКАЧАТЬ заключение аудитора (ревизионной комиссии), немедленно представляет его и пакет предложений о распределении прибыли Совету директоров.

      3.2. Компетенция совета директоров Общества:

      3.2.1. Совет директоров, получив от правления четыре названных документа, анализирует их (при необходимости с участием аудитора) и оформляет свои выводы о наличии или отсутствии серьезных замечаний в итоговом документе – письменном отчете (прообраз доклада Общему собранию акционеров), после чего представляет его правлению.

      Отчет Совета директоров должен быть подготовлен в месячный срок с момента поступления документов от правления. В случае необходимости этот срок может быть продлен правлением, но с таким расчетом, чтобы документация стала доступной акционерам не позднее чем за 30 дней до даты годового Общего собрания. Если в течение этого срока отчет в правление не поступил, то годовые баланс и отчет считаются не одобренными.

      3.2.2. Если Совет директоров одобряет годовые баланс и отчет, то они считаются предварительно утвержденными (одобренными).

      В этом случае Правление и Совет директоров вправе до половины годового прироста прибыли отчислять в резерв. Кроме того, они правомочны отчислять в резерв еще до четверти годового прироста, если эти отчисления не превышают предусмотренного в Уставе размера (в процентах) от уставного капитала или если после отчисления они не превысят этого размера.

      До определения доли годового прироста прибыли, подлежащей отчислению в резерв, осуществляются отчисления в резервные фонды, предусмотренные законом либо созданные по решению Общего собрания, а также перенос убытков на новый хозяйственный год.

      3.2.3. Правление и Совет директоров передают годовой баланс и другую отчетную документацию (одобренную или не одобренную) на утверждение Общего собрания.

      3.3. Компетенция Общего собрания:

      3.3.1. За 30 или более дней до созыва собрания Совет директоров совместно с правлением обязан ознакомить акционеров с докладом совета, годовым балансом, отчетом о состоянии дел общества и предложениями о распределении прибыли, а также по требованию акционеров выдать им копии этих документов.

      3.3.2. Собрание, заслушав доклад и пояснения Совета директоров и Правления:

      утверждает годовой баланс, одобренный советом, если баланс не был одобрен, может его утвердить, предварительно получив заключение другого аудитора;

      аналогично поступает с отчетом о состоянии дел общества;

      окончательно решает судьбу балансовой прибыли по пунктам:

      1) распределяемая прибыль;

      2) суммы, выплачиваемые акционерам;

      3) суммы, отчисляемые в резерв и фонды, предусмотренные законом либо созданные по решению Общего собрания;

      4) нераспределенный остаток прибыли;

      5) прочие дополнительные отчисления.

      3.3.3. Если общее собрание не утверждает предварительно одобренные отчетные документы, Совет директоров назначает СКАЧАТЬ