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Rn. 29, sowie Karbaum AG 2013, 863, 870.
208 Vgl. Raum, Compliance im Zusammenhang straf- und bußgeldrechtlicher Pflichten, in: Hastenrath, Compliance-Kommunikation, 2017, 31, 48f.
209 Siehe oben unter Rn. 1f.
210 Vgl. BGH, Urt. v. 9.5.2017 – 1 StR 265/16 = CB 2017, 330, Ls. 3.
211 Vgl. Raum, Compliance im Zusammenhang straf- und bußgeldrechtlicher Pflichten in: Hastenrath, Compliance-Kommunikation, 2017, 31, 48f.
212 Schulz/Block, CCZ 2020, 49, 50f. Im Fall Siemens/Neubürger, LG München I, Urt. v. 10.12.2013, 5 HK O 1387/10, 2. Leitsatz, entschied das LG München I, dass die Einrichtung eines funktionierenden Compliance-Systems (Hervorhebung durch Verf.) zur Gesamtverantwortung des Vorstands gehöre.
213 Vgl. Schulz/Block, CCZ 2020, 49, 50f.
214 Vgl. Thommen/Achleitner/Gilbert/Hachmeister/Jarchow/Kaiser, Allgemeine Betriebswirtschaftslehre, 9. Aufl. 2020, 47, 48.
215 Vgl. Schulz/Block, CCZ 2020, 49, 51.
216 Schulz/Block, CCZ 2020, 49, 51.
217 Raum, Compliance im Zusammenhang straf- und bußgeldrechtlicher Pflichten, in: Hastenrath, Compliance-Kommunikation, 2017, 31, 45, spricht von „Umsetzungsernsthaftigkeit“.
218 Siehe Rn. 97.
219 Siehe ausführlich Moosmayer, Compliance, 3. Aufl. 2015, 31ff., welcher zwischen einer sog. autonomen Compliance-Organisation und einer „Matrix-Organisation“ unterscheidet; ders., in: Rotsch (Hrsg.), Criminal Compliance, 2015, 203ff.; vgl. ferner Gößwein/Hohmann, BB 2011, 963ff.; Groß, Chief Compliance Officer, 2012, 61f.; Behringer, in: Behringer, Compliance kompakt, 4. 2018, 367ff.; Cauers/Haas/Jakob/Kremer/Schartmann/Welp, DB 2008, 2717ff.; Favoccia/Richter, AG 2010, 137, 138; Kraft/Winkler, CCZ 2009, 29, 31.
220 Vgl. Nietsch/Hastenrath, CB 2015, 177, 178.
221 Zum „Outsourcing“ von Compliance-Aufgaben auf Externe siehe Bürkle, in: Hauschka/Moosmayer/Lösler, Corporate Compliance, 3. Aufl. 2016, § 36 Rn. 75ff.; Schmidt, Compliance in Kapitalgesellschaften, 2010, 163ff.
222 Zu diesem mehrstufigen System von Compliance-Beauftragten ausführlich Bürkle, in: Hauschka/Moosmayer/Lösler, Corporate Compliance, 3. Aufl. 2016, § 8 Rn. 20ff.; Moosmayer, Compliance, 3. Aufl. 2015, 34f.; ders., in: Rotsch (Hrsg.), Criminal Compliance, 2015, 205.
223 Vgl. Moosmayer, Compliance, 3. Aufl. 2015, 33; Gößwein/Hohmann, BB 2011, 963, 966f.
224 Vgl. Bürkle, in: Hauschka/Moosmayer/Lösler, Corporate Compliance, 3. Aufl. 2016, § 36 Rn. 12ff.
225 Vgl. Kark, Compliance-Risikomanagement, 2. Aufl. 2019, 9: „Das Compliance-Risikomanagement ist der Schlüssel, der den Zugang für ein wirksames Compliance-Programm eröffnet.“ Ähnlich von Busekist/Schlitt, CCZ 2012, 86.
226 Klingenstein, in: Bay/Hastenrath, Compliance-Management-Systeme, 2. Aufl. 2016, 89, 99f.; Pauthner/Stephan, in: Hauschka/Moosmayer/Lösler, Corporate Compliance, 3. Aufl. 2016, § 16 Rn. 73ff.; Merkt, ZIP 2014, 1705ff.; Balke, in: Born/Ghassemi-Tabar/Gehle (Hrsg.) MHdBGesRVII, 6. Aufl. 2020, § 104, Rn. 17ff.
227 Klingenstein, in: Bay/Hastenrath, Compliance-Management-Systeme, 2. Aufl. 2016, 99; Pauthner/Stephan, in: Hauschka/Moosmayer/Lösler, Corporate Compliance, 3. Aufl. 2016, § 16 Rn. 73ff.
228 Vgl. Raum, Compliance im Zusammenhang straf- und bußgeldrechtlicher Pflichten, in: Hastenrath, Compliance-Kommunikation, 2017, 31, 44ff.
229 Siehe oben unter Rn. 30f.
230 Siehe hierzu ausführlich Romeike, Kap. 9.
231 Vgl. Staub, CCZ 2009, 121, 125ff., sowie Kark, Compliance-Risikomanagement, 2. Aufl. 2019, 105.
232 Vgl. Kark, Compliance-Risikomanagement, 2. Aufl. 2019, 105ff.
233 Vgl. von Busekist/Schlitt, CCZ 2012, 86, 88f.
234 Siehe oben Rn. 11ff. sowie Kark, Compliance-Risikomanagement, 2. Aufl. 2019, 163.
235 Vgl. Kark, Compliance-Risikomanagement, 2. Aufl. 2019, 105.
236 Vgl. Theusinger/Jung, in: Römermann, Münchener Anwaltshandbuch GmbH-Recht, 4. Aufl. 2018, § 24 Rn. 36, sowie ausführlich Staub, CCZ 2009, 121, 127 mit einem Risiko-Suchmatrix anhand der „value chain“ des Unternehmens.
237 Vgl. ausführlich Staub, CCZ 2009, 121, 127 mit einer Risiko-Suchmatrix anhand der „value chain“ des Unternehmens; ferner Theusinger/Jung, in: Römermann, Münchener Anwaltshandbuch GmbH-Recht, 3. Aufl. 2018, § 24 Rn. 36.
238 Siehe oben Rn. 41 sowie Kark, Compliance-Risikomanagement, 2. Aufl. 2019, 137.
239 Siehe oben Rn. 43 sowie Kark, Compliance-Risikomanagement, 2. Aufl. 2019, 133.
240 Siehe Rn. 53, sowie Bachmann, Compliance – Rechtsgrundlagen und offene Fragen, in: Schriftenreihe der Gesellschaftsrechtlichen Vereinigung (Hrsg.), Gesellschaftsrecht in der Diskussion, 2007, 65, 78f.
241 Vgl. Staub, CCZ 2009, 121, 130. Weitere Beispiele zur Compliance-Risikosteuerung bei Kark, Compliance-Risikomanagement, 2. Aufl. 2019, 135ff.
242 Siehe hierzu am Beispiel von Kartellrechtsrisiken Seeliger/Heinen/Mross, Kap. 23, Rn. 129ff.
243 Siehe Rn. 44, 83, sowie Pauthner-Stephan, in: Hauschka/Moosmayer/Lösler, Corporate Compliance, 3. Aufl. 2016, § 16 Rn. 49ff.
244 Vgl. Kark, Compliance-Risikomanagement, 2. Aufl. 2019, 105.
245 Vgl. Kark, Compliance-Risikomanagement, 2. Aufl. 2019, 132ff.
246 Nach diesen Vorschriften unterliegt das Verfahren zur Erkennung existenzgefährdender Risiken einer Aktiengesellschaft der jährlichen Prüfung durch einen Wirtschaftsprüfer, Liese/Schulz, BB 2012, 1347, 1352.
247 Liese/Schulz, BB 2011, 1347, 1352.
248 Liese/Schulz, BB 2011, 1347, 1352.
249 Zum Datenschutz im Compliance Management vgl. Becker/Böhlke/Fladung, Kap. 11.
250 Siehe oben Rn. 28, sowie Merkt, ZIP 2014, 1705.
251 Siehe Fleischer, CCZ 2008, 1, 3.
252 So ausdrücklich und zutreffend Inderst, Compliance-Programm und praktische Umsetzung, in: Inderst/Bannenberg/Poppe, Compliance, 3. Aufl. 2017, 142; siehe ferner Seibt, in: Schmidt/Lutter (Hrsg.), AktG, 4. Aufl. 2020, § 76, Rn. 31ff. sowie ausführlich Gomer, Die Delegation von Compliance-Zuständigkeit des Vorstands einer Aktiengesellschaft, 2020, 123ff., 160ff.
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