Финансовый мониторинг: управление рисками отмывания денег в банках. П. В. Ревенков

Чтение книги онлайн.

      3.3. Швейцария

      В Швейцарии финансовой разведкой занимаются три структуры:

      • специальный отдел Министерства финансов;

      • финансовая полиция, действующая в составе Министерства внутренних дел Швейцарии;

      • служба по борьбе с ОД, являющаяся автономным подразделением федеральной полиции.

      Одной из мер, на которые пошли власти Швейцарии для пресечения попыток граждан других стран по легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, можно назвать введение в 2001 г. запрета счетов, которые открывались и функционировали без появления их владельцев. Ранее такие счета открывались, в частности, швейцарским адвокатом на основании его заявления о том, что он открывает счет для своего клиента, при этом не называя его имени. В настоящее время возможно открыть счет только при указании владельца счета и суммы денежных средств, размещенных на нем. При этом данная информация является доступной исключительно для директора банка и старшего банковского клерка.

      Законодательство Швейцарии не содержит строгих требований, обязывающих банковских служащих сообщать правоохранительным органам о сделках, в отношении которых есть основания полагать, что они совершаются в целях легализации незаконных доходов.

      Клиент швейцарского банка имеет возможность укрывать находящиеся на счете денежные средства от налогообложения. Причиной тому служит особенность законодательства Швейцарии, состоящая в том, что налоговые органы по собственной инициативе не вправе возбудить дело об уклонении от налогообложения. Основанием для контролирующих органов получить информацию о денежных средствах на счете физического лица может являться только наличие уголовного преступления, совершенного данным физическим лицом – владельцем счета в целях сокрытия своего дохода. При этом владелец счета вправе в судебном порядке обжаловать решение прокуратуры о выдаче информации о денежных средствах, размещенных на его счете в банке.

      3.4. Австрия

      В Австрии в последнее время были изданы нормативные акты, направленные на создание «барьера» на пути денежных средств, полученных преступным путем, и условий для противодействия использованию банковской системы страны для легализации преступных доходов, улучшения действующей системы выявления и привлечения к ответственности лиц, занимающихся легализацией (отмыванием) денежных средств, полученных преступным путем.

      Среди нормативных актов, изданных для достижения названных целей, можно назвать:

      • новый Закон о валютных операциях;

      • Закон о банковском деле;

      • Дополнения к Уголовному кодексу об ответственности юридических и физических лиц за ОД.

      Коротко о нововведениях указанных нормативных актов можно сказать следующее.

      Новый Закон о валютных операциях предписывает кредитным организациям СКАЧАТЬ