Казначейство. Автоматизированные бизнес-технологии управления финансовыми потоками. П. А. Жданчиков

Чтение книги онлайн.

СКАЧАТЬ неудовлетворительное состояние управления и главным образом контроля над расходами компании, направленными на обеспечение финансовых потоков (расчеты за кредит, выплаты по обязательствам и т.д.).

      Говоря современным языком, в управлении финансами предприятий и организаций отсутствовал системный подход, что в условиях рыночной экономики приводило к тому, что директор компании часто точно не мог знать, какими финансовыми средствами на текущий момент и в будущем он располагает и куда они направляются.

      Подобное положение необходимо было срочно исправлять, в результате чего в составе менеджмента компаний появились не только должности финансовых директоров и контролеров, но и отдельные подразделения, которые стали жестко контролировать управление финансовыми потоками на предприятии. В последнее время за такими подразделениями прочно закрепилось звание «казначейство». Широкое развитие подобная форма управления финансами первоначально получила в банковских структурах, а затем в большинстве крупных компаний. Это связано, как уже отмечалось, с большим объемом и сложностью проведения финансовых взаиморасчетов в условиях дефицита времени на принятие решений в области управления финансовыми потоками.

      Казначейство как система управления финансовыми потоками

      Создание и внедрение казначейства как неотъемлемой части финансового управления компании предполагает использование принципов системного подхода. Для этого необходимо представить систему управления финансовыми потоками как набор характерных элементов или объектов управления и установить между ними устойчивые взаимосвязи.

      Путем проведения простейшего анализа можно выделить следующие объекты управления, находящиеся в компетенции казначейства:

      • денежные средства и их заменители (суррогаты);

      • источники и параметры финансирования;

      • финансовые инвестиции.

      Денежные средства и заменители обычно представлены в следующих формах:

      • денежные средства на расчетном счете;

      • средства в виде ценных бумаг и иных обязательствах;

      • транзитные средства, находящиеся в движении;

      • средства в кассе предприятия.

      Основными источниками финансирования являются:

      • банковские кредиты;

      • займы;

      • собственные поступления.

      Финансовые инвестиции обычно представлены вложениями в ценные бумаги для получения по ним дохода и банковскими депозитами с аналогичной целью [Жданчиков, 2006].

      На практике количество объектов управления значительно шире за счет конкретизации источников и направлений финансирования в условиях реальной экономики и определяется главным образом направлениями деятельности компании на рынке. Здесь же устанавливаются все необходимые взаимосвязи между элементами управления.

СКАЧАТЬ