Финансовый мониторинг. Том I. Коллектив авторов

Чтение книги онлайн.

      цель (пункт 3.7.1) – результат, который должен быть достигнут. Иначе можно сказать, что цели – это конкретные параметры деятельности организации, достижение которых за определенный промежуток времени признано реальным и абсолютно необходимым ключевыми заинтересованными сторонами;

      риск (пункт 3.7.9) – следствие влияния неопределенности на достижение поставленных целей.

      Таким образом, в общем случае предлагается результативной считать работу антиотмывочной системы, которая привела к минимизации ранее определенного риска. Степень минимизации риска, соотнесенная с затраченными на это ресурсами, позволит сделать выводы об эффективности работы системы.

      Для формирования правильного представления о текущем состоянии вопроса оценки результативности системы ПОД/ФТ следует знать ряд инициатив и документов, которые по мере повышения внимания к данной теме появлялись в рамках двух вышеуказанных направлений – подходы ФАТФ к оценке национальных систем ПОД/ФТ и элементы реформы государственного управления в Российской Федерации.

      1.2.1. Инициативы ФАТФ

      Как известно, одной из главных задач ФАТФ, помимо выработки международных стандартов в сфере ПОД/ФТ, является осуществление оценки соответствия национальных систем ПОД/ФТ данным стандартам. ФАТФ на постоянной основе проводит оценки уровня имплементации стандартов своими членами[131]. Отчет о взаимной оценке содержит подробное описание и анализ антиотмывочной системы страны, а также целенаправленные рекомендации по совершенствованию и дальнейшему укреплению данной системы. Необходимо отметить, что ответственность за доказательство эффективности национальной антиотмывочной системы лежит на самой стране. Именно в связи с этим фактом различные элементы национальной антиотмывочной системы и их эффективное взаимодействие нуждаются в подробном рассмотрении.

      Изначально оценка ФАТФ проводилась на предмет технического соответствия 40 Рекомендациям. По большей части процесс оценки сводился к проверке наличия соответствующих положений, отраженных в рекомендациях, в национальном законодательстве. Проверке подлежало наличие отдельных элементов антиотмывочной системы. Страна, в которой проводилась оценка, должна была представить информацию о законах, нормативных актах и иных правовых инструментах, которые она применяет для борьбы с ОД/ФТ. При этом результативность системы также рассматривалась в определенной степени. На сегодняшний день ФАТФ также требует наличия законодательной и институциональной базы, однако опыт показал, что простого учета законов недостаточно и основной акцент необходимо сделать именно на эффективности их применения.

      Основным результатом третьего раунда взаимных оценок ФАТФ, который проходил с 2004 по 2014 год, стало значительное усиление СКАЧАТЬ