Банковский план счетов. К. Г. Парфенов

Чтение книги онлайн.

СКАЧАТЬ за денежную наличность, сданную в подразделения расчетной сети Банка России; суммы невыясненного назначения, которые в момент поступления не могут быть проведены по другим балансовым счетам; погашенные кредиты клиентами других кредитных организаций; поступления с других корреспондентских счетов, возврат обязательных резервов в случаях, установленных Банком России, а также поступления по финансово-хозяйственным операциям.

      По кредиту счета – списанные денежные средства по поручениям клиентов с их банковских счетов; выданный, погашенный межбанковский кредит; приобретение ценных бумаг (в том числе по поручению клиента); покупка иностранной валюты (в том числе по поручению клиента); списание сумм невыясненного назначения; получение наличных денег; перечисление налогов; перечисление платежей во внебюджетные и другие фонды; перечисление средств в обязательные резервы; перечисление процентов и комиссий; перечисление на другие корреспондентские счета, а также по финансово-хозяйственным операциям.

      Операции по корреспондентскому счету отражаются в корреспонденции с соответствующими счетами и осуществляются в пределах средств, имеющихся на счете.

      В аналитическом учете ведется один лицевой счет.

* * *

      1. Участник РЦ ОРЦБ для расчетов по операциям на ОРЦБ направляет денежные средства на счет участника РЦ ОРЦБ, открытый ему в РЦ ОРЦБ, со счетов в учреждении Банка России, в кредитных организациях, в том числе в расчетных НКО. Клиент участника РЦ ОРЦБ на основании договора между ним и участником РЦ ОРЦБ может направлять денежные средства для расчетов по операциям на ОРЦБ на счет этого участника в РЦ ОРЦБ.

      2. Участник РЦ ОРЦБ со счета участника РЦ ОРЦБ, открытого ему в РЦ ОРЦБ, направляет денежные средства на счета, открытые ему в учреждении Банка России, в кредитных организациях, в том числе расчетных НКО, и другие счета этого участника РЦ ОРЦБ в РЦ ОРЦБ, а также осуществляет расчеты по своим обязательствам, включая расчеты с другими участниками РЦ ОРЦБ в одном РЦ ОРЦБ.

      3. Денежные средства участники РЦ ОРЦБ, их клиенты направляют в (из) РЦ ОРЦБ через корреспондентский счет, открытый РЦ ОРЦБ в учреждении Банка России.

      Указание Банка России от 15 июня 2001 г. № 977-У.

* * *

      Кредитные организации и их филиалы, имеющие корреспондентские и субкорреспондентские счета в учреждениях Банка России, начиная с 15 мая 1996 г. производят переводы по налоговым и другим обязательным платежам клиентов и собственным платежам в доходы федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации, местных бюджетов, на счета государственных внебюджетных фондов, на счета таможенных органов через вышеуказанные корреспондентские и субкорреспондентские счета.

      Из письма Банка России от 19 апреля 1996 г. № 277.

      Счет № 30104 «Корреспондентские счета расчетных небанковских кредитных организаций»

      3.3. Назначение счета: учет средств расчетных небанковских кредитных организаций и расчетных операций, производимых в пределах СКАЧАТЬ