Compliance. Markus Böttcher

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СКАЧАТЬ 1.Allgemeines

       2.Verpflichteter Personenkreis

       3.Abgrenzung zur Selbstanzeige

       4.Zeitpunkt der Anzeige und Berichtigung

       VI.OWiG/Verbandsgeldbuße/Abschöpfung

       1.§ 30 OWiG

       2.§ 29a OWiG/Verfall

       3.Pflichten i.S.v. § 30 OWiG/130 OWiG

       VII.Betriebsprüfung/Steuerfahndung

       1.Betriebsprüfung

       2.Steuerfahndung

       3.Maßnahmen im Vorfeld von Ermittlungsmaßnahmen

       4.Verhaltensregeln bei einer Durchsuchung

       VIII.Umsatzsteuer

       1.Ausstellung und Aufbewahrung von Rechnungen/Bußgeld bei Verstößen

       2.Rechtzeitige Zahlung

       3.Umsatzsteuerprüfungen

       3.1Umsatzsteuernachschau

       3.2Umsatzsteuer-Sonderprüfung

       4.Nachweispflichten bei innergemeinschaftlichen Lieferungen

       4.1Voraussetzungen einer innergemeinschaftlichen Lieferung

       4.2Nachweispflicht unternehmerische Tätigkeit Vertragspartner

       4.3Belegnachweis

       4.4Buchnachweis

       4.5Objektive Nachweismöglichkeiten bei Mängeln des Beleg- oder Buchnachweises

       4.6EuGH-Rechtsprechung/Wichtige Indizwirkung der Umsatzsteuer-Identifikationsnummer

       4.7Zeitpunkt des Belegnachweises

       4.8Rechnungsmuster für eine innergemeinschaftliche Lieferung

       5.Umsatzsteuerbetrug/Versagung von Vorsteuerabzug/Versagung der Steuerfreiheit für innergemeinschaftliche Lieferungen

       5.1Versagung der Steuerbefreiung bei innergemeinschaftlichen Lieferungen/Verschärfte EuGH-Rechtsprechung/Italmoda

       5.2Vorsteuerabzug

       6.§ 14c-Fälle

       6.1Unrichtiger Steuerausweis (§ 14c Abs. 1 UStG)

       6.2Unberechtigter Steuerausweis (§ 14c Abs. 2 UStG)

       7.Checkliste

       IX.Funktionsverlagerungen

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