Сборник задач по МДК 02.01 «Организация расчетов с бюджетами бюджетной системы Российской Федерации», МДК 03.01 «Организация расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами». А. В. Бурунова

Чтение книги онлайн.

      Требуется:

      1. Определить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет за налоговый период.

      2. Указать сроки уплаты и подачи налоговой декларации за налоговый период.

      3. Описать действия ООО «Простор», в случае превышения налоговых вычетов над суммой налога по реализованной продукции.

      Примечание: Факт приобретения товаров подтвержден документально, все товары израсходованы на производственные цели.

      Условие:

      ООО «Артек» за 1 квартал текущего года осуществило следующие хозяйственные операции:

      1. 20 января приобретено сырье для производства продовольственной продукции на сумму 340 789 рублей.

      2. 24 января реализована продовольственная продукция на сумму 2 900 780 рублей, в том числе деликатесная мясная продукция на сумму 1 800 650 рублей.

      3. 29 января получено имущество стоимостью 2 450 800 рублей, в качестве предмета залога.

      4. 2 февраля реализовано имущество организации на сумму 340 600 рублей.

      5. 5 февраля приобретен грузовой автомобиль стоимостью 1 860 000 рублей, счет-фактура оформлен правильно на сумму 1 850 000 рублей.

      6. Фонд оплаты труда за 1 квартал текущего года составил 670 990 рублей.

      7. Амортизационные отчисления составили за 1 квартал текущего года 160 900 рублей.

      8. 17 февраля приобретено оборудование стоимостью 1 200 000 рублей.

      9. 2 марта получена неустойка от покупателя за нарушение сроков оплаты товара по решению суда на сумму 70 000 рублей.

      10. 4 марта приобретен подарок директору организации на сумму 45 780 рублей.

      11. 17 марта реализовано продовольственной продукции собственного производства покупателю на сумму 460 112 рублей.

      12. 26 марта уплачен штраф в бюджет на сумму 35 600 рублей.

      Требуется:

      1. Определить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет за налоговый период;

      2. Указать срок уплаты и подачи налоговой декларации за налоговый период;

      3. Заполнить платежное поручение на перечисление НДС по первому сроку уплаты;

      4. Составить бухгалтерские проводки по совершенным хозяйственным операциям и по начислению и перечислению суммы НДС по первому сроку уплаты.