Налоговые проверки. Как выйти победителем!. Евгений Сивков
Чтение книги онлайн.

Читать онлайн книгу Налоговые проверки. Как выйти победителем! - Евгений Сивков страница 13

СКАЧАТЬ назвать нельзя.

      Обратите внимание! Возможно, что жалобщик будет не анонимным. Тогда должен ли инспектор открыть источник информации, послуживший поводом для его визита в организацию?

      Нет, не должен. Ведь в своем заявлении гражданин может требовать от инспектора сохранить конфиденциальность своего обращения в инспекцию. Тогда проверка будет проведена таким образом, чтобы налогоплательщик не смог выяснить источник жалобы.

      История из жизни: «На одно заявление никто бы не обратил внимания»

      Все началось с увольнения сотрудника «Редуктор-Энерго», работающего пенсионера Николая Фадеева.

      Он пожаловался, что бывший работодатель не в полном объеме перечислял налоги с его зарплаты, что отразилось на размере пенсии.

      «Редуктор-Энерго» не повезло дважды. «Если бы заявление было одно, то на него бы никто не обратил внимания, – объясняет адвокат, позднее защищавший компанию в суде, – но так как в бумаге было указано, что существуют еще копии, то чиновникам пришлось шевелиться.»

      Чем это закончилось, читайте, в Письме ФНС России от 28.07.2006 г. № ВЕ-6-04/742

      Это политика государства – мы с вами должны сообщать о любых сомнительных сделках!

      Это интересно (для кого-то важно): Финансовая разведка (Росфинмониторинг, ФСФМ) унифицировала формат передаваемых данных о сомнительных операциях с денежными средствами или имуществом (приказ от 07.06.2005 № 86, зарегистрированный Минюсте РФ 05.08.2005).

      В Инструкции, утвержденной приказом ФСФМ, указана форма предоставления информации, а также ее кодирования, справочники кодов и шаблоны запросов из финансовой службы. Особое внимание в инструкции уделено «адвокатам, нотариусам и лицам, осуществляющим предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридических и бухгалтерских услуг». Как известно, эти предприниматели обязаны по Закону (от 07.08.2001 № 115-ФЗ) уведомлять Росфинмониторинг о любых подозрительных сделках их клиентов. Инструкция ФСФМ предлагает два варианта передачи такой информации: адвокат, юрист, нотариус, аудитор или бухгалтер может лично «настучать» на делового партнера в финразведку, а может сделать это опосредованно – через профессиональное объединение (например, адвокатскую и нотариальную контору). Но это возможно, только если у такого объединения есть соответствующее соглашение о взаимодействии с ФСФМ.

      Главный вывод: чем замкнутее работа предприятия, тем меньше вероятность неожиданной проверки.

      5.1.4. Досье – конечный результат работы по сбору информации

      Все поступающие сведения накапливаются в постоянно пополняющемся досье налогоплательщика, которое состоит из четырех основных разделов.

      В идентификационную часть досье заносятся регистрационные данные, сведения об учетной политике, о руководителе, филиалах предприятия и т. п.

      Второй раздел более конкретен. Здесь фиксируется информация о крупных сделках и хозяйственных операциях, которые могут СКАЧАТЬ