Государственные финансы: уголовно-правовая защита. Учебное пособие. Иван Николаевич Соловьев

Чтение книги онлайн.

СКАЧАТЬ по операциям, счетам и вкладам физических лиц выдаются должностным лицам органов, уполномоченных осуществлять оперативно-разыскную деятельность, при выполнении ими функций по выявлению, предупреждению и пресечению преступлений. Кредитная организация вправе сделать это только на основании судебного решения. В основе такого решения лежат запросы, направляемые в суд в порядке, предусмотренном ст. 9 Федерального закона от 12 августа 1995 г. № 144-ФЗ «Об оперативно-розыскной деятельности», при наличии сведений о признаках подготавливаемых, совершаемых или совершенных преступлений, а также о лицах, их подготавливающих, совершающих или совершивших, если нет достаточных данных для решения вопроса о возбуждении уголовного дела. Перечни указанных должностных лиц устанавливаются нормативными правовыми актами соответствующих федеральных органов исполнительной власти. Таким образом, перечень оснований доступа к банковской тайне существенно расширен.

      4. Также законом установлено, что результаты оперативно-разыскной деятельности могут направляться в налоговые органы для использования при реализации полномочий по контролю и надзору за соблюдением законодательства о налогах и сборах, по обеспечению представления интересов государства в делах о банкротстве, а также при реализации полномочий в сфере государственной регистрации юридических лиц. Такие изменения были необходимы в складывающихся тогда правовых реалиях, так как уголовные дела по налоговым преступлениям с декабря 2012 г. по ноябрь 2014 г. возбуждались только на основании материалов налоговых органов, которые формировались без учета правоохранительной составляющей.

      5. УК РФ дополнен новой ст. 200¹, устанавливающей ответственность за незаконное перемещение наличных денежных средств и денежных инструментов в крупном размере.

      Ниже в данном параграфе мы остановимся на вышеназванных новеллах закона: о возврате налоговых преступлений в число предикатных и об установлении ответственности курьеров наличных более подробно.

      6. Новые редакции ст. 193 («Уклонение от исполнения обязанностей по репатриации денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации») и 193.1 («Совершение валютных операций по переводу денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации на счета нерезидентов с использованием подложных документов») УК РФ призваны устранить недостатки действовавших норм и обеспечивать эффективное противодействие уголовно-правовыми мерами незаконному вывозу капитала за границу. Ответственность за незаконные деяния, указанные в ст. 193.1, наступает только в случаях умышленного их совершения, так как диспозиция части первой данной нормы говорит о предоставлении кредитной организации, обладающей полномочиями агента валютного контроля, документов, связанных с проведением таких операций и содержащих заведомо недостоверные сведения об основаниях, о СКАЧАТЬ