Оперативно-розыскная деятельность в сфере экономики и налогообложения. Иван Николаевич Соловьев

Чтение книги онлайн.

      1.1.5. Значение ОРД для предупреждения преступлений

      Большое значение в противодействии криминальным угрозам имеет своевременное выявление неординарных ситуаций, могущих повлечь совершение экономических или налоговых преступлений. Латентность, скрытый характер большинства предкриминальных ситуаций в ряде случаев могут быть преодолены только путем проведения оперативно-розыскных мероприятий. Ведь, как правило, умысел на уклонение от уплаты налогов вряд ли бывает внезапно возникшим – большинство предпринимателей тщательно прикидывают, сколько платить налогов, еще на стадии планирования того или иного коммерческого проекта. Менее «дальновидные» уже в ходе реализации своих замыслов приходят к пониманию, что без налоговой схемы не выйдут на планируемые или желаемые прибыли.

      И здесь надо понимать, что не все предприниматели являются разносторонними универсалами, т. е. могут отвечать и за финансовую сторону, и за интеллектуальную (придумать, как минимизировать налоги и грамотно скрыть следы этого). Как правило, есть такие «специалисты», которые проведут анализ, подскажут несколько возможных вариантов, подготовят или изготовят необходимые документы, предоставят фирмы-однодневки, необходимые банковские счета, окажут поддержку в налоговых и правоохранительных органах. Эти люди широко не афишируют свою деятельность, но их услуги высоко и достаточно дорого ценятся. Выявление таких консультантов возможно практически только методами оперативно-розыскной деятельности и может принести серьезные положительные результаты как в деле пресечения конкретного преступления, так и в предупреждении совершения экономических и налоговых преступлений в будущем.

      Также отметим, что причинами совершения преступлений может быть неудачный опыт предпринимательской деятельности. Гражданин видит, как ему кажется, перспективное коммерческое направление, вкладывает деньги, как правило, заемные (берет кредит в банке или находит друзей или знакомых, которых убеждает вложиться в доходное предприятие), а в итоге его расчет не оправдывается, концессия прогорает. Итог – непогашенные денежные обязательства. Встает вопрос: как отдавать деньги? Какое-то время можно подержать кредиторов в неведении, сколько-то можно обманывать, оттягивая неприятный момент официального признания себя банкротом. Однако всему приходит конец, тают последние шансы перезанять требуемую сумму, и в итоге возникает конфликтная ситуация, когда требования возврата СКАЧАТЬ