Основные принципы комплаенс-контроля. М. А. Татчук

Чтение книги онлайн.

СКАЧАТЬ style="font-size:15px;">      • сбои в энергоснабжении, водоснабжении, в работе отопительных систем, систем кондиционирования и иных технических систем;

      ● ошибки в управлении процессами[72]:

      • неадекватная организация внутренних процессов и процедур, несовершенство распределения обязанностей и полномочий внутри бизнес-процесса, неправильные внутренние коммуникации и документооборот бизнес-процесса;

      • несоблюдение, неточное соблюдение правил и стандартов бухгалтерского учёта;

      • бухгалтерские технические ошибки (ошибки в бухгалтерских проводках);

      • ошибки при вводе, загрузке или поддержании данных в автоматизированной банковской системе (ошибки в атрибуции клиентов/контрагентов, процентных ставок, котировок, курсов валют, ошибки в отдельных аналитических модулях автоматизированной банковской системы);

      • ошибки при вводе, загрузке или поддержании данных в специализированных прикладных программах, используемых структурными подразделениями организации;

      • неправильное функционирование систем или моделей, ошибки в методологии, неправильно выбранная методология;

      • непреднамеренное превышение должностных полномочий (в том числе персональных лимитов);

      • прочие ошибки при выполнении задач по исполнению и поддержанию банковских операций;

      • неточная внешняя финансовая отчётность организации;

      • неточная внутренняя финансовая (бухгалтерская) отчётность (промежуточная отчётность, управленческая отчётность и т. п.);

      • неточная отчётность о деятельности организации (ежемесячная информация в адрес учредителей (акционеров) организации, иные формы отчётности);

      • отсутствующая или неполная юридическая документация по клиентам/контрагентам (в том числе кредитные досье, юридические досье и т. п.);

      • ошибки в договорных документах с клиентами/контрагентами;

      • утеря и некомплектность документов клиента/контрагента;

      • ошибки и неточности при совершении операций по счетам клиентов (несвоевременное списание/зачисление средств, неправильные реквизиты, прочие ошибки и неточности);

      • ошибки и неточности со стороны клиентов (неправильные реквизиты, прочие неточности, повлёкшие дополнительные затраты);

      • ошибки и неточности при совершении операций с контрагентами (операции по межбанковскому кредитованию, ведение корреспондентских счетов, операции с ценными бумагами и т. п.);

      • конфликты с контрагентами, в том числе предъявление штрафных санкций;

      • аутсорсинг (ошибки и неточности при выборе компаний, осуществляющих аутсорсинг, конфликты, непредоставление, ненадлежащее предоставление услуг и т. п.);

      • ошибки и неточности при оказании организации консалтинговых услуг;

      • конфликты с поставщиками, невыполнение обязательств перед организацией поставщиками услуг, исполнителями работ, СКАЧАТЬ