Как сесть в тюрьму за неуплату налогов. Евгений Сивков

Чтение книги онлайн.

СКАЧАТЬ ведение банковской деятельности уже тогда, когда субъект совершает хотя бы одну незаконную банковскую операцию. Но ведь такие действия могут представлять собой только небольшую часть незаконной предпринимательской деятельности. Многие деловые операции предполагают использование банковских инструментов. Судьи мотивируют свою точку зрения тем, что некоторые субъекты не ведут никакой иной хозяйственной деятельности, кроме незаконного обналичивания. Но и с таким подходом трудно согласиться.

      Если буквально толковать ст. 172 УК РФ, то незаконная банковская деятельность отличается от законной только отсутствием лицензии. Но давайте посмотрим, может ли незаконный банк заниматься тем же самым, что и банк легальный. Для этого мы должны обратиться к ст. 5 Федерального закона от 02.12.90 № 395-1 ФЗ «О банках и банковской деятельности». Именно здесь зафиксирован перечень банковских операций. Обращаю ваше внимание на то, что перечень этот закрытый, то есть никакие другие, кроме прямо указанных здесь действий к числу банковских операций относить нельзя. Итак:

      • привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады, размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет;

      • открытие и ведение банковских счетов, осуществление переводов средств;

      • инкассация денежных средств (векселей, платежных и расчетных документов) и кассовое обслуживание;

      • купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах, выдача банковских гарантий;

      • привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов.

      Могут ли «обнальщики» открывать и вести банковские счета'? Нет. Они используют счета, открытые им легальным банком.

      Могут ли они заниматься переводом денежных средств? Тоже нет, этим непосредственно занимается тоже банк.

      Как насчёт инкассации? Это ведь не только перевозка наличных средств, но и кассовое обслуживание. Значит, снова не обойтись без услуг легального банка.

      То есть банк нелегальный всё время выступает в качестве клиента банка легального.

      Мнение высших судебных инстанций

      Конституционный суд РФ уже рассматривал проблемы применения ст. 172 УК РФ. Сразу скажем: само содержание статьи не вызвало претензий со стороны судей КС РФ. Однако Конституционный суд РФ считает, что точный смысл терминов, которые закреплены с рассматриваемой статье Уголовного кодекса РФ, необходимо подвергать систематическому толкованию, используя для этого весь комплекс нормативно-правовых актов, которые регулируют данные общественные отношения. То есть при квалификации деяний по ст. 172 УК РФ необходимо использовать легальные определения закона о банках и банковской деятельности.

      Такой подход трудно оспаривать. Однако, на мой взгляд, стоило бы несколько изменить текст диспозиции 172-й статьи, придать ей бланкетный характер, то есть включить туда прямую отсылку к Закону № 395-1.

      И ещё один момент. Необходимо, СКАЧАТЬ